El fraude con facturas cuesta miles de millones al año a empresas y particulares, y su mecánica es sencilla. Un falsificador crea un proveedor que no existe, sustituye el IBAN de un proveedor legítimo por el suyo o aumenta el total de una factura real antes de reenviarla. Cuando el pago se acredita, el dinero ya no está.
La buena noticia es que las facturas alteradas dejan rastros: en los metadatos del PDF, en los cálculos, en las fuentes y en los registros públicos del proveedor. Repase las comprobaciones siguientes antes de pagar o contabilizar cualquier factura que no haya generado usted mismo.
Patrones habituales de fraude con facturas
La mayoría de las facturas falsas o alteradas encajan en una de cuatro categorías: un proveedor totalmente inventado (empresa inexistente, nombre verosímil); un cambio de IBAN en la factura de un proveedor real, que desvía el pago a una cuenta mula; la edición de un importe o de una línea en un documento auténtico; o una factura duplicada presentada dos veces por el mismo trabajo. Las dos últimas implican que el documento pasó por un editor después de que el emisor legítimo lo creara, lo que deja los rastros más fáciles de detectar.
1. Verifique el proveedor y el ID fiscal
Toda empresa legítima que le factura debe tener una identidad fiscal registrada. En la UE y el Reino Unido eso significa un número de IVA (o un identificador fiscal equivalente). Compruebe el número en el registro público correspondiente: VIES para el IVA intracomunitario y el verificador de IVA de HMRC para números del Reino Unido. Para proveedores polacos, verifique el NIP en el registro oficial CEIDG o KRS; asegúrese de que el nombre de la empresa, la dirección y el NIP de la factura coinciden exactamente con la inscripción en el registro. Una discrepancia —aunque sea un solo dígito transpuesto en el NIP— significa que la factura es errónea o fraudulenta. Contraste también la dirección física: los proveedores inventados suelen usar domicilios particulares o calles inexistentes.
2. Revise la cuenta bancaria (CLABE, CBU o IBAN) por si fue sustituida
El fraude por desvío de facturas —en el que un atacante intercepta una factura auténtica y cambia solo el IBAN— es una de las formas de fraude en pagos más rentables, porque todo lo demás parece legítimo. Nunca confíe en un IBAN impreso en un PDF recibido por correo electrónico. Llame al proveedor a un número que haya obtenido por su cuenta (no del mismo hilo de correo) y confirme la cuenta antes de cualquier pago que supere un umbral bajo. Si el código de país del IBAN o el prefijo bancario cambiaron desde la última factura, deténgase: llame y confirme antes de continuar. Consulte nuestra guía para verificar una confirmación de pago si necesita comprobaciones relacionadas una vez hecha la transferencia.
La mayor parte del fraude con facturas cambia adónde va el dinero, no quién es el proveedor: confirme cualquier cambio de datos bancarios en un número que ya tenía.
3. Lea los metadatos del PDF
Abra las propiedades del archivo (Adobe Reader: Archivo → Propiedades) y fíjese en los campos Producer, Creator y Author. Una factura auténtica generada por un software contable suele nombrar ese software, por ejemplo una plataforma de facturación, un ERP o un sistema de cobros concreto. Si el Producer muestra Adobe Acrobat, LibreOffice, Microsoft Word o un editor de imágenes, el documento se abrió y se volvió a guardar después de salir del emisor. Revise luego la fecha de modificación: debe coincidir con la fecha de la factura. Un archivo modificado por última vez días o semanas después de la fecha de emisión indicada es un fuerte indicio de manipulación. El análisis forense va más allá: lee las capas de edición incrustadas y el historial de actualizaciones incrementales que un visor nunca le muestra.
4. Recalcule el neto, el IVA y el total
Los totales de cada línea deben sumar. El IVA debe calcularse al tipo indicado. El neto más el IVA debe ser igual al total. Los falsificadores que alteran una sola línea o el total general suelen olvidar recalcular el impuesto o los subtotales de las columnas. Haga usted mismo los cálculos: multiplique cantidades por precios unitarios, aplique el tipo de IVA y sume las líneas. Si algo no cuadra, la factura ha sido alterada. Es la comprobación individual más rápida y detecta la mayoría de las ediciones descuidadas. Para ver cómo se aplica la misma comprobación a los documentos bancarios, consulte la guía sobre estados de cuenta bancarios.
5. Esté atento a duplicados y plantillas recicladas
Las facturas duplicadas —el mismo trabajo facturado dos veces con números o fechas ligeramente distintos— son un fraude interno frecuente en las organizaciones grandes. Lleve un registro de los números de factura por proveedor y marque cualquier número que se salga de la secuencia o reutilice un prefijo. Vigile también el reciclaje de plantillas: un falsificador que crea varias facturas falsas a partir del mismo documento suele dejar artefactos de formato constantes, como espaciados idénticos, los mismos fragmentos de texto de relleno o una numeración secuencial sospechosamente redonda que no corresponde al ritmo de facturación de una empresa real.
6. Fuentes, alineación y señales visuales
Amplíe al 400 % y recorra la factura línea por línea. Un software contable presenta todas las cifras con la misma fuente, el mismo tamaño y la misma línea base. Un importe alterado suele pegarse desde otra fuente y queda ligeramente desplazado: un grosor distinto, un espaciado entre caracteres algo diferente o una línea base que no se alinea con el resto de la fila. Un logotipo con bordes difusos o bandas de color se tomó de una captura de pantalla y no del archivo original. Estas señales son sutiles con el zoom normal y evidentes al ampliar.
Cuándo hacer una verificación forense
Las comprobaciones manuales detectan las alteraciones descuidadas. Un falsificador metódico —o una herramienta de IA generativa— puede producir una factura que supera las pruebas a simple vista y que, aun así, conserva rastros de edición en su estructura interna. Cuando el importe es significativo, cuando el proveedor es nuevo o cuando algo simplemente no le cuadra, verifique el documento de forma forense. Consulte nuestra guía sobre el fraude documental con IA para ver en qué se diferencian las falsificaciones generadas con IA. La verificación forense analiza el árbol de objetos, las huellas de las fuentes y las capas del historial de edición que ningún visor muestra, y comprueba si el archivo es internamente coherente con el software del que dice proceder.
Qué aporta la verificación forense
El análisis forense no depende de que el falsificador sea descuidado. Lee las partes del PDF que nadie abre: la tabla de referencias cruzadas, el historial de guardados incrementales, los descriptores de fuentes incrustadas y los flujos de metadatos. En conjunto revelan si el documento se produjo en una única sesión ininterrumpida con el software indicado o si se abrió y modificó después. El método es universal —lee el propio archivo en lugar de compararlo con un catálogo de emisores— y cada resultado lleva una puntuación de confianza. Todos los archivos se tratan bajo estrictos protocolos de seguridad y del RGPD y se eliminan en un plazo de 30 días desde la carga. Explore todas nuestras guías de verificación para tener una visión completa de cómo es el fraude documental en la práctica.
Preguntas frecuentes.
¿Cuáles son las señales más comunes de una factura falsa?
Una cuenta bancaria o un IBAN cambiados, un proveedor o un ID fiscal que no coinciden con el registro mercantil, metadatos que muestran que el PDF se hizo en un editor y no en un software contable, y un IVA o unos totales que no cuadran al recalcularlos.
¿Cómo funciona normalmente el fraude con facturas?
Lo más habitual es que un delincuente intercepte o imite la factura real de un proveedor y cambie solo la cuenta bancaria, de modo que su pago llega a la cuenta del estafador. Todo lo demás parece normal; por eso el número de cuenta merece la revisión más cuidadosa.
¿Cómo puedo verificar una factura antes de pagarla?
Confirme el proveedor y el ID fiscal en el registro oficial, compare la cuenta bancaria con facturas anteriores, recalcule el neto, el IVA y el total, y revise los metadatos del PDF en busca de rastros de edición. Para importes elevados, confirme cualquier cambio de datos bancarios por teléfono, usando un número que ya tenga registrado.
Valoramos su privacidad
Usamos cookies para que el sitio funcione y, con su consentimiento, para medir el tráfico y mejorarlo. Política de privacidad
